5 sposobów, aby pomóc klientom obniżyć podatek od niani

image

Kiedy rodzina zatrudnia kogoś do pracy w swoim domu, jak na przykład nianię, gosposię lub starszego opiekuna, staje się pracodawcą i ma obowiązek płacenia podatków od zatrudnienia.

Są one powszechnie nazywane "podatkami od niani" i obejmują część pracodawcy FICA (Social Security i Medicare) oraz federalne i stanowe ubezpieczenie od bezrobocia. Rodzina może również być zmuszona do wpłacania niewielkich składek na stanowy program płatnych urlopów. Podsumowując, większość pracodawców płaci około 9-12% wynagrodzenia brutto swojego pracownika w postaci podatku od niani.

A teraz dobra wiadomość! Oto pięć sposobów, aby pomóc klientowi zmniejszyć - i ewentualnie pokryć w całości - jego odpowiedzialność podatkową za nianię.

1. Elastyczne konto wydatków na opiekę nad osobą zależną (FSA)

Dependent Care FSA - oferowane przez pracodawcę Twojego klienta - odkłada pieniądze przed opodatkowaniem, aby pomóc zapłacić za kwalifikowane koszty opieki nad dzieckiem, takie jak wynagrodzenie płacone niani. Twój klient może wpłacić do $5,000 jako osoba fizyczna lub jako para małżeńska składająca zeznania wspólnie, lub $2,500 dla osoby zamężnej składającej zeznania osobno. Oznacza to, że w przypadku małżeństwa, każdy rodzic może wpłacić $2,500 na swój własny Dependent Care FSA. Ponieważ wpłaty te są dokonywane przed opodatkowaniem, zmniejszają one dochód klienta podlegający opodatkowaniu.

W zależności od miejsca zamieszkania klienta i jego progu podatkowego, szacuje się, że może on zaoszczędzić 32-45% na pieniądzach wpłacanych do FSA. Na przykład, jeśli para małżeńska z Nowego Jorku, która ma dochód podlegający opodatkowaniu w wysokości $350,000 i składa wspólne zeznanie podatkowe, wpłaca maksymalną kwotę na swoje FSA, może zaoszczędzić około $2,300 na kosztach opieki nad dziećmi.*

Artykuły takie jak ten, prosto do Twojej skrzynki pocztowejDołącz

do naszego newslettera, aby uzyskać najnowsze trendy w księgowości, pomysły, wiadomości i technologie dostarczane bezpośrednio na Twój adres e-mail.Wpisz adres e-mail * Wpiszadres e-mailZapisz
się

2. Ulga podatkowa na opiekę nad dzieckiem i osobą zależną

Wynagrodzenie wypłacane niani jest również kosztem kwalifikowanym do uzyskania Child and Dependent Care Tax Credit. W roku podatkowym 2022, Child and Dependent Care Tax Credit zwraca do $3,000 wydatków dla rodziny z jednym dzieckiem i $6,000 dla rodzin z dwójką lub więcej dzieci. Rodziny z dostosowanym dochodem brutto w wysokości $43,000 lub więcej mogą wziąć 20 procent swoich wydatków jako kredyt. Oznacza to $600 dla jednego dziecka lub $1,200 dla dwójki lub więcej dzieci.

Twój klient nie może wykorzystać tego samego wydatku zarówno na Dependent Care FSA, jak i na Child and Dependent Care Tax Credit. Jeżeli ma $5,000 wydatków na opiekę nad dzieckiem i są one refundowane przez Dependent Care FSA, nie będzie mógł ubiegać się o Child and Dependent Care Tax Credit.

Jednakże, jeśli koszty opieki nad dzieckiem pozostaną po wyczerpaniu środków z Dependent Care FSA, mogą oni ubiegać się o ulgę podatkową. Na przykład, jeśli rodzina zapłaciła niani $11,000 lub więcej i ma co najmniej dwójkę dzieci, może otrzymać zwrot $5,000 poprzez swoje Dependent Care FSA, a następnie ubiegać się o $6,000 w ramach Child and Dependent Care Tax Credit.

3. Porozumienie o refundacji kosztów opieki zdrowotnej dla małych pracodawców (QSBERA)

Oferując przed opodatkowaniem świadczenia zdrowotne dla swojej niani, Twój klient może zmniejszyć podatki dla niani. Nie tylko opiekunka otrzymuje świadczenia zdrowotne, ale również widzi obniżenie swoich podatków. Jest to rozwiązanie korzystne dla obu stron.

QSEHRA zwraca pracownikowi gospodarstwa domowego koszty ubezpieczenia zdrowotnego zakupionego na rynku indywidualnym lub poprzez giełdę zdrowotną i/lub wydatki na leczenie, stomatologię i wizję.

Twój klient może zasilić konto QSEHRA kwotą do $5,450 dla samotnej niani i $11,050 na pracownika z rodziną. Te wpłaty nie są opodatkowane ani dla rodziny, ani dla pracownika.

Twój klient obniżyłby wynagrodzenie brutto swojej niani o kwotę, którą wpłaca na QSEHRA. To zmniejsza ich dochód podlegający opodatkowaniu, zmniejszając kwotę, którą Twój klient jest winien w podatkach FICA.

Na przykład, rodzina zatrudnia nianię do pracy przez 40 godzin tygodniowo za $20/godzinę. W oparciu o wynagrodzenie brutto opiekunki w wysokości $41,600, Twój klient będzie winien $3,182 podatku FICA.

Weźmy ten sam scenariusz, ale zamiast tego Twój klient oferuje całkowity pakiet kompensacyjny w wysokości $36,150 w wynagrodzeniach i $5,450 wpłaconych na konto QSEHRA pracownika. Rodzina byłaby winna $2,765 podatku FICA, co daje oszczędność $417.*.

Należy pamiętać o tym, że oferując całkowity pakiet kompensacyjny, pracownicy gospodarstwa domowego nadal muszą być opłacani za godzinę w wysokości co najmniej obowiązującej płacy minimalnej, która jest najwyższą stawką federalną, stanową lub lokalną.

4. Wydatki edukacyjne i pożyczki studenckie

Twój klient może dokonać nieopodatkowanych płatności do $5,250 rocznie na kwalifikowane wydatki edukacyjne swojego pracownika, takie jak czesne i podręczniki. Do 2025 roku, pożyczki studenckie są również uważane za kwalifikowany wydatek edukacyjny. Ustawa CARES z 2020 roku tymczasowo rozszerzyła prawo o pomoc w spłacie kredytu studenckiego jako kwalifikowany wydatek edukacyjny. Pakiet stymulacyjny z 2021 roku przedłużył ten przepis do 2025 roku.

Ta oszczędzająca podatki korzyść jest idealna, jeśli Twój klient zatrudnia studenta lub niedawnego absolwenta. Podobnie jak w przypadku QSEHRA, płatności na rzecz kwalifikowanych pożyczek edukacyjnych pracownika mogą być częścią całkowitego pakietu wynagrodzeń i zostać wyłączone z dochodu pracownika, obniżając jego wynagrodzenie brutto i skutkując korzyściami podatkowymi dla Twojego klienta.

Wpłaty powyżej limitu pieniężnego są generalnie traktowane jako wynagrodzenie podlegające opodatkowaniu i podlegają wszystkim podatkom od zatrudnienia. Ponadto, maksymalna kwota obejmuje wydatki związane z edukacją, spłatę kredytu studenckiego lub kombinację obu.

5. Kwalifikowane wydatki na transport i parking

Pracownik gospodarstwa domowego Twojego klienta może co miesiąc odkładać $280 w dolarach przed opodatkowaniem na wydatki związane z transportem i taką samą kwotę na wydatki związane z parkowaniem. Zmniejsza to jego dochód brutto i obniża zobowiązania podatkowe zarówno jego, jak i Twojego klienta.

Wydatki na transport obejmują publiczne środki transportu (metro, pociągi, autobusy, promy itp.) karnety, żetony, karty opłat i vouchery, jak również vanpooling. Opłaty drogowe i gaz nie są wydatkami kwalifikowanymi. Koszty parkowania obejmują opłaty poniesione podczas parkowania w domu klienta lub w jego pobliżu oraz parkowania w miejscu, z którego pracownik dojeżdża do pracy środkami transportu zbiorowego lub autostradą. Zwroty za dojazdy rowerem nie są już kwalifikowane jako świadczenie wolne od podatku. Jednakże, Twój klient może zapewnić świadczenie z tytułu dojazdów rowerowych jako świadczenie podlegające opodatkowaniu.

Co to oznacza dla legalnego wynagrodzenia

Ciężar płacenia podatków za nianię nigdy nie powinien być używany jako wymówka do zatrudniania pracownika domowego "pod stołem". Podczas gdy legalne wynagrodzenie jest zawsze właściwą rzeczą do zrobienia, aby uniknąć kłopotów z IRS i stanowych agencji podatkowych i pracy, rodziny mogą łatwo zmniejszyć - a nawet wyeliminować - ich odpowiedzialność podatkową pracodawcy poprzez świadczenia przed opodatkowaniem, kredyty podatkowe i / lub ich Dependent Care FSA.

* Są to również przykładowe obliczenia oparte na stanowych i federalnych stawkach podatkowych, typowych zakresach płac i dodatków i nie powinny być traktowane jako formalna porada podatkowa. Indywidualne wyniki Państwa klienta mogą się różnić.